[前言]

迪森之所以在数字化转型项目实施过程中备受企业夸赞，是因为迪森项目过程中都有专家们的保驾护航，为帮助企业在数字化转型项目实施中收获新知识，增长新能力，提高管理视野，减少项目误区，我们特设「迪森专家专栏」，将会有一系列关于数字化转型项目实施方面的文章分享给大家，敬请关注。
 

本文根据迪森首席财务专家杨勇清老师在SAP ERP领域中的24年丰富经验，结合其在ERP项目实施中发现的普遍误区发表相应的研究心得与建议，为您的SAP财务实施与交付保驾护航。
 

[问题描述]

物料分类账CKMLCP过账时，系统提示M8147不能确定科目，然后查看OBYC配置，发现一堆差异代码需要配置，这些差异代码如何使用，如何配置？
 

 

[过账事务分析]

OBYC事务

PRV 多层材料成本差异

PRY 单层材料成本差异

KDV 多层汇率差异

KDM 单层汇率差异

WPM WIP应承担的材料成本差异

WPA WIP应承担的作业成本差异

PRM WIP完工后差异中

科目修改(子事务) (一般修改)

PNL: Transfer next level 差异结转到另一层物料

PPL: Take from lower level 差异结转来自低层物料

PSL: the revaluation of the single-level consumptions 重估单层消耗差异

PWP: Offset posting for WIP reduction WIP差异转出到产品(与PNL相同，区分WIP)转科目
 

[举例说明]

①PRD/PRV/KDV/KDM 常用配置逻辑

example:a raw material R1 is used to manufacture a semifinished product S1.For the procurement of the raw material, price differences of 100 are accrued.For the production of S1, single-level price differences (for example, from the production order settlement) of 80 are accrued.Half of the produced S1 is in stock at the month-end closing, the other half is used for the production of F1.F1 is in stock at the period-end closing.

举例说明1：

一个原材料R1当期全部用于生产半成品S1。原材料采购过程中发生成本差异100元，需要结转到半成品S1。对于半成品S1，当期生产单层差异80元通过生产订单结算结转到半成品S1。期末半成品库存数量只有一半，另一半用于投入生产产品F1，F1生产入库后，期末全部在库存中。

举例说明2：

原材料R1采购汇率差异10元，原材料、半成品投入产出关系同上，没有其他差异发生。

②PRD/PRV/KDV/KDM 子事务补充逻辑

2.1 PRD/PRV/KDM/KDM 在OBYC事务码配置中，可以启用子事务补充配置，也可以不启用科目修改(子事务) (一般修改)

以下是启用子事务(一般修改)

以下是不启用子事务(一般修改)

2.2 科目修改(子事务) (一般修改) PSL/PWP过账逻辑与PNL 相同

③WPM/PRM在产品常用配置逻辑

对：PRM事务进行配置，一般配置为：在产品或在产品成本差异。

例：2015年1月半成品20101102 投入1.2 吨用于生产成品107021010000 ，月末成品订单未完工，半成品20101102 出库1.2 吨应承担的单层差异：520.76元，多层差异：-40.10元，合计差异金额：480.66元。2015年2月成品107021010000已完工，物料账WIP进行以下结算过账。

系统2015年1月WIP过账：

借：在产品成本差异 (20101102 投入) 事务WPM 480.66元

贷：半成品成本差异 (物料20101102) 事务PRY 520.76元

借：半成品成本差异 (物料20101102) 事务PRV 40.10元

系统2015年2月WIP过账：

（1）在产品转回

借：在产品成本差异中转 (物料20101102) 事务PRM 480.66元

贷：在产品成本差异 (20101102 投入) 事务WPM 480.66元

（2）差异转入到产成品

借：产品成本差异 (物料107021010000) 事务PRV 480.66元

贷：在产品成本差异中转 (物料20101102) 事务PRM 520.76元

借：在产品成本差异中转 (物料20101102) 事务PRM 40.10元

从上可以看出：PRM只是一个过渡科目，每月余额为0。

 

[参考文档]

参考SAP NOTES:

483493 - Posting logic of the material ledger closing

732561 - Differentd acct detrmntn for reval of single-level consumptn

1507005 - Differentiated account determination for WIP postings

2558888 - S/4HANA: Post Closing logic in Material Ledger / New Actual Costing

 

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